Flujo de efectivo versus ganancia: ¿Cuál es la diferencia?

Se dicen muchas cosas cuando se habla de pequeñas empresas. El flujo de efectivo y las ganancias pueden parecer similares, pero son diferentes. ¡Nuestro socio de contenido Nav.com tiene respuestas!

Según un informe de Quickbooks de principios de este año, “el 61% de las pequeñas empresas luchan regularmente con el flujo de efectivo”.

Incluso si su negocio es rentable, puede correr el riesgo de caer en una crisis financiera. ¿Cómo? Porque si no tiene suficiente efectivo líquido disponible para cubrir la gran cantidad de gastos actuales y de corto plazo que conlleva ser dueño de una pequeña empresa, es casi imposible mantener su operación a flote.

¿Qué es el flujo de efectivo?

El flujo de efectivo es esencialmente el ciclo de fondos que entran y salen de su negocio de las actividades de operaciones, inversiones y financiamiento. Es la cantidad de efectivo líquido que tiene a su disposición en un momento dado. Su negocio puede tener un flujo de efectivo positivo o un flujo de efectivo negativo.

El flujo de efectivo positivo es cuando las entradas de efectivo son mayores que sus salidas de efectivo.

El flujo de efectivo negativo es cuando sus salidas de efectivo son mayores que sus entradas de efectivo.

Ejemplos de entradas de efectivo son el dinero proveniente de las cuentas por cobrar, las ventas de servicios y productos, y el capital prestado como líneas de crédito o préstamos a plazo.

Ejemplos de salidas de efectivo son el dinero que sale de las cuentas por pagar, nóminas, impuestos, alquileres, pagos de préstamos y otros gastos.

Si decide solicitar un préstamo de $ 75,000 para cubrir la financiación del equipo, la suma global de capital que reciba por adelantado se considerará entradas de efectivo y sus pagos del préstamo se considerarán salidas de efectivo.

¿Qué es la ganancia?

La ganancia (también conocida como “ganancia neta” o “ingreso neto”) es la cantidad de dinero que queda después de todos los gastos, incluidos los costos de los bienes vendidos (COGS), así como los costos operativos, pagos de intereses, pagos de préstamos e impuestos se deducen de sus ingresos.

Para calcular su rentabilidad total, debe comprender tanto la ganancia bruta como la ganancia neta.

Digamos que tiene una tienda de flores. Usted ingresa $ 25,000 en ingresos en abril, pero sus COGS (es decir, flores al por mayor) ascienden a $ 10,000. Su ganancia bruta sería de $ 15,000.

Ingresos – Costo de los bienes vendidos (COGS) = Ganancia bruta

$25,000 – $10,000 = $15,000

Su ganancia bruta es lo que obtiene de la venta de flores, pero no tiene en cuenta todos los demás gastos operativos relacionados con la administración de su floristería, como el costo del alquiler, la electricidad, la nómina y la publicidad. Tomando en cuenta sus gastos operativos, su ingreso neto para abril sería de $ 10,000.

Ganancia bruta – Gastos operativos = Ingreso neto

$15,000 – $5,000 = $10,000

Si bien la rentabilidad le proporciona una instantánea de su situación financiera durante un período contable específico, no tiene en cuenta la estabilidad diaria de su operación.

¿Cuál es la diferencia?

Si bien el flujo de efectivo es positivo y rentable puede parecer bastante similar a primera vista, hay una diferencia significativa que es importante comprender.

Para operar, necesita dinero en efectivo a mano para cumplir con la nómina, hacer pagos de alquiler y seguro, y manejar la lista de lavandería de otros gastos diarios para que las empresas sigan funcionando como siempre.

Muchas empresas utilizan el método de contabilidad de acumulación, que registra los ingresos y gastos cuando los gana o incurre en ellos, independientemente de si el efectivo se ha intercambiado realmente.

Si está enviando facturas a clientes que pueden no recibir pagos por 30, 60, 90 o incluso 120 días, su situación de flujo de efectivo en tiempo real será muy diferente a su rentabilidad, y es posible que no tenga suficiente liquidez para mantener su negocio en marcha.

Vamos a usar una sola factura para ilustrar este punto. Usted tiene una gran oportunidad con un organizador de bodas, que necesita $ 15,000 en arreglos para una próxima boda. Usted factura al cliente el 1 de mayo con un plazo de 60 días. También debe pagar a su proveedor $ 8,000 por los suministros (flores) en los próximos 30 días.

Sin tener en cuenta sus gastos operativos para esta transacción, su próximo ingreso de mayo se vería como $ 7,000, ¡no está mal en absoluto!

Pero esto no le da una imagen clara de su flujo de efectivo. Ahí es donde entra la base de contabilidad en efectivo. Aunque se usa con menos frecuencia, es importante para medir la cantidad de efectivo que realmente tiene disponible, ya que los ingresos y los gastos no se registran hasta que se intercambia el dinero. Con los términos de NET60, en realidad no recibiría el dinero hasta el 1 de julio. Vea a continuación:

Este es un ejemplo simplificado con una sola factura. Si está enviando varias facturas con diferentes condiciones de pago y gestionando los gastos operativos del día a día, puede ver cómo mantenerse fuera de la red podría ser complicado.

Por eso es tan importante no solo comprender la diferencia entre el flujo de efectivo y la ganancia, sino también encontrar mejores formas de aumentar su flujo de efectivo.

Este artículo apareció originalmente en Nav.com y fue reutilizado con su permiso.


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